Оперкасса






Продукцией строительства являются законченные и подготовленные к вводу в эксплуатацию вновь построенные и реконструированные производственные предприятия, цехи и другие объекты, а также жилые, социально-культурные и коммунальные здания и сооружения.

Особенно бурными темпами растет жилищное и социально-культурное строительство. Происходит изменение и в организации строительства, которое осуществляется, в основном, негосударственными подрядными организациями по договорам с заказчиками. В строительство жилья вступают частные лица и население.

Спонсоры проекта:
green

Учет кассовых операций

Каждая организация для хранения и выдачи наличных денег и денежных документов (почтовых марок, марок государственной пошлины, облигаций и т.д.) должна иметь кассу. Помещение кассы должно быть изолировано, специально оборудовано, оснащено средствами охранно-пожарной сигнализации.

Руководители организации обязаны обеспечить сохранность денег в помещении кассы, а также при доставке их из учреждения банка и сдаче в учреждение банка.

Руководители организации несут в установленном соответствующим законодательством порядке ответственность в тех случаях, когда по их вине не были созданы необходимые условия, обеспечивающие сохранность денежных средств при их хранении и транспортировке.

Двери в кассу во время совершения операций должны быть заперты с внутренней стороны.

Доступ в помещение кассы лицам, не имеющим отношения к ее работе, запрещается.

Все наличные деньги и ценные бумаги в организациях хранятся, как правило, в сейфах или несгораемых металлических шкафах, которые по окончании работы кассы закрываются ключом и опечатываются сургучной печатью кассира.

Ключи и печати хранятся у кассиров, которым запрещается оставлять их в условленных местах, передавать посторонним лицам либо изготавливать неучтенные дубликаты.

Учтенные дубликаты ключей в опечатанных кассирами пакетах, шкатулках и т.д. хранятся у руководителей организации. Хранение в кассе наличных денег и других ценностей, не принадлежащих данной организации, запрещается.

Кассир несет полную материальную ответственность за сохранность всех принятых им ценностей и за всякий ущерб, причиненный организации, как в результате умышленных действий, так и в результате небрежного или недобросовестного отношения к своим обязанностям.

Руководитель организации после издания приказа (решения, постановления) о назначении кассира на работу обязан под роспись ознакомить кассира с Порядком ведения кассовых операций, после чего с кассиром заключается договор о его полной индивидуальной материальной ответственности.

В организациях, имеющих одного кассира, в случае необходимости временной его замены исполнение обязанностей кассира возлагается на другого работника по письменному приказу руководителя организации (решению, постановлению).

С этим работником заключается договор о его полной индивидуальной ответственности.

У организации должна быть одна (главная) касса. При наличии у организации большого количества подразделений выдача заработной платы, пособий, премий может производиться по письменному приказу руководителя организации (решению, постановлению) другими, кроме кассира, работниками, с которыми заключается договор о его полной материальной ответственности, на которых распространяются все права и обязанности, установленные для кассиров порядком ведения кассовых операций в Казахстане.

Поступление денежных средств. В кассу организации наличные деньги поступают с расчетного счета и других счетов в банке, и из других источников (за реализацию товарно-материальных запасов, оказанные услуги, погашение задолженности работниками и т.д.).

Организация получает наличные деньги из банка через кассира по чеку, выписанному на его имя.

Прием наличных денег оформляют приходным кассовым ордером (Ф. № Ко-1), подписанным главным бухгалтерам или лицом, им уполномоченным, и кассиром. При приеме денег от отдельных лиц им выдается квитанция с подписями главного бухгалтера или лица, им уполномоченного, и кассира, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата.

В приходном ордере указываются номер, дата и другие обязательные реквизиты, а также за что получены деньги.

Выдача денежных средств. Выдача наличных денег из кассы производится по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным платежным ведомостям, счетам, заявлениям на выдачу денег и другим документам с наложением на них специального штампа с реквизитами расходного кассового ордера.

Они должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером или лицами, ими уполномоченными. Документы на выдачу денег выписывает бухгалтерия.

В случаях, когда в прилагаемых к расходным кассовым ордерам документах, заявлениях, счетах и т.д. имеются разрешительные подписи руководителя организации, подпись руководителя на расходных кассовых ордерах не обязательна.

При выдаче денег по расходному кассовому ордеру или заменяющему его документу отдельному лицу кассир требует предъявления документа, удостоверяющего личность получателя, записывает в ордере номер документа, кем и когда он выдан и отбирает расписку получателя.

Расписка в получении денег может быть сделана только собственноручно чернилами или пастой шариковых ручек с указанием полученной суммы: тенге-прописью, тиын-цифрами.

Выдачу денег кассир производит только лицу, указанному в расходном кассовом ордере или заменяющем его документе. Если выдача денег производится по доверенности, оформленной в установленном порядке, в тексте ордера после фамилии, имени и отчество получателя бухгалтерией указывается фамилия, имя и отчество лица, которому доверено получение денег.

Если выдача производится по ведомостям, перед распиской в получении денег кассир делает надпись: «по доверенности».

Оплата труда, выплата пособий по временной нетрудоспособности, стипендий, премий производится кассиром по платежным (расчетно-платежным) ведомостям, без составления расходного кассового ордера на каждого получателя.

На титульном (заглавном) листе платежной (расчетно-платежной) ведомости делается разрешительная подпись о выдаче денег за подписями руководителя и главного бухгалтера организации или лиц, им уполномоченных, с указанием сроков выдачи денег и суммы прописью.

По истечении срока выдачи денег по ведомостям (обычно в течение трех рабочих дней) против фамилий лиц, не получивших причитающуюся им сумму, кассир ставит штамп «Депонировано» и составляет реестр депонированных сумм.

На общую сумму выданных по ведомостям денежных средств составляют расходный кассовый ордер.



Партнеры: